泰安市泰山燃气集团有限公司
工程项目内部审计业务流程
为加强泰安市泰山燃气集团有限公司（下简称“集团公司”）内控制度建设，强化系统内在建、新建、扩建工程项目的审计监督，从事前、事中、事后三个环节规范项目建设行为，特制订以下工程项目审计工作流程。
一、工程项目预算报审
建设单位编制工程造价预算报告，经本单位主要负责人批准后报送集团公司审计科，工程造价预算报告包含以下资料：
1、工程项目立项文件；
2、工程项目招标文件；
3、工程项目投标文件；
4、工程项目承包合同；
5、工程设计图纸及竣工图；
6、工程预算书并附电子版；
7、其它相关资料。
二、工程项目实施
集团公司审计科牵头相关科室和单位对建设单位上报的工程造价预算报告进行初审，报集团公司批准后，由建设单位自行组织工程项目的实施。
工程项目中如须变更建设内容，及时报送审计科备案。如遇隐蔽工程，须告知审计科派员现场确认，否则决算审计中相关内容不予认定。
三、工程项目决算审计
（一）工程项目竣工并验收合格后，建设单位上报工程项目决算报告，决算报告包含以下内容：
1、工程项目施工合同或协议；
2、工程项目结算书并附电子版；
3、工程项目工程量确认单、说明；
4、工程项目变更资料及施工图、竣工图；
5、其它相关资料。
（二）审计科派员到工程项目现场勘测，核定工程量和工程造价。
（三）施工单位与建设单位核对工程造价并予以确认，核准资料双方确认无误后签字盖章报送审计科。
（四）审计科组织实施工程项目决算审计。按照集团公司规定需要委托外部审计的，报经集团公司批准，审计科委托并监督中介机构出具审计报告。
（五）审计科将审计报告或定案表报集团公司批准后，转财务部门结转工程成本。
本工作流程自印发之日起实行。
附件：1、工程项目预算审批表
2、工程项目决算审批表
工程项目预算审批表
时间： 编号：
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工程项目名称 |
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建设单位 |
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建设内容 |
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工程预算 |
（根据不同建设内容分项填列） |
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联系电话 |
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初审意见：
参加初审人员签名： |
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建设单位 |
集团公司 |
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负责人签字：
年 月 日 |
负责人签字：
年 月 日 |
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本表与工程项目决算审批表一并作为财务结转的依据。
工程项目决算审批表
编号：
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工程名称 |
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预算初审金额 |
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建设单位 |
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施工单位 |
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开工日期 |
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竣工日期 |
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项目 |
建设单位复核 |
监理审核 |
审计科审核 |
中介机构核定额 |
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合同造价 |
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变更、签证增减 |
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其它增减项 |
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审定结算总金额 |
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经办人： 年 月 日 |
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建设单位负责人： 年 月 日 |
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集团公司审计科： 年 月 日 |
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集团公司财务科： 年 月 日 |
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分管领导： 年 月 日 |
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董事长或总经理： 年 月 日 |
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