泰安市泰山燃气集团有限公司
内部审计工作流程
为更好的发挥内部审计监督作用，配合集团公司及基层单位做好风险防控工作，提升内控制度建设，制定本审计工作流程。
一、制定年度审计计划
审计科根据集团公司年度工作目标和内控工作要求，对年度审计项目进行统筹规划，编制年度审计计划，报集团公司批准后实施。
二、审计准备
（一）确定重要性与审计风险。审计科组织内审人员对被审计单位综合情况进行论证分析，确定审计重点项目和审计风险问题，评估审计风险，以此确定具体的审计程序、审计范围等问题。
（二）编制审计方案。审计科在充分考虑组织风险、管理需要、内控需要和审计资源的基础上，征求集团公司领导、相关科室或部门意见后，编制具体项目的审计工作方案，并对审计工作作出合理安排。审计工作方案编制完成后，报集团公司批准组织实施。
（三）发出审计通知书。在实施具体审计项目前，审计科向被审计单位发出审计通知书，通知被审计单位审计时间、目标、范围及需要事先准备的资料事项。
三、实施阶段
（一）测试内部控制。审计科组织内审人员深入调查了解被审计单位的情况，采用抽样审计等方法，对其经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行测试。
（二）获取审计证据。审计人员可以运用审核、观察、询问、函证和分析性复核等方法，获取充分、相关和可靠的审计证据，以支持审计结论和建议。
（三）编制审计工作底稿。内部审计人员将审计程序的执行过程及收集和评价的审计证据，记录于审计工作底稿。审计工作底稿要做到内容完整、记录清晰、结论明确，客观反映审计计划和方案的制订及实施情况。审计工作底稿要妥善保管，严格保密，严禁非审计工作人员或审计项目无关人员接触审计工作底稿。
四、审计结论
（一）编制审计报告。审计报告的编制以经过核实的审计证据为依据，严格遵循客观、完整、清晰、准确、及时的审计重要性原则。审计报告应说明审计目的、范围，提出结论和建议，并包含被审计单位的反馈意见。
（二）分级复核审计报告。在向集团公司提交正式审计报告前，审计人员对审计报告进行审核、检查，以保证审计报告质量。审计科作为复核人对审计结论、意见和审计建议的正确性、客观性、合理性进行核查，核查无误后报集团公司。
（三）后续跟踪。审计科及时跟踪了解被审计单位是否采取有效措施纠正审计中发现的问题，并将被审计单位整改情况及时上报件集团公司。
五、其他审计事项
（一）审计科可根据集团公司要求，聘请外部审计机构对系统内单位开展重点事项、工程项目或领域的专项审计，专项审计对集团公司负责。
（二）系统内分公司、全资、控股子公司法人和主要负责人的离任审计适用本工作流程。
（三）对集团公司组织实施的各类审计项目，各单位均要无条件配合，并如实提供相关资料或现场。
本工作流程自印发之日起实行。
附件：1、内部审计通知书
2、被审计单位承诺书
3、离任审计通知书
市泰山燃气集团审计通知书（存根）
泰山燃气（ ）审字第 号
：
根据集团公司年度目标和内控管理工作要求，经董事长/总经理批准，特派下列人员： 对你单位进行审计。现将审计有关事宜通知如下：
审计项目：
审计目标：
审计内容：
审计时间：从 年 月 日开始，预计 天。
请给予积极配合，提供审计所需资料（含电子资料）和必要的工作条件，对提供资料的真实性和完整性作出书面承诺，并对审计人员遵守审计纪律的情况进行监督。
主审： 成员：
签章：
年 月 日
市泰山燃气集团审计通知书
泰山燃气（ ）审字第 号
根据集团公司年度目标和内控管理工作要求，经董事长/总经理批准，特派下列人员： 对你单位进行审计。现将审计有关事宜通知如下：
审计项目：
审计目标：
审计内容：
审计时间：从 年 月 日开始，预计 天。
请给予积极配合，提供审计所需资料（含电子资料）和必要的工作条件，对提供资料的真实性和完整性作出书面承诺，并对审计人员遵守审计纪律的情况进行监督。
主审： 成员：
签章：
年 月 日
承诺 书
集团公司审计工作小组：
我们郑重承诺：本次为审计小组提供的审计所需资料（含电子资料）真实、完整，不存在弄虚作假的现象。
被审计单位负责人签字：
经办人签字：
签章：
年 月 日
市泰山燃气集团审计通知书
泰山燃气（ ）审字第 号
关于对×××同志在（被审计单位）任（职务）期间的经济责任进行审计的通知
：
根据按照党员领导干部离任审计的有关规定和集团公司党委的安排，决定派出审计组，自 年 月 日起，对 同志在你单位任自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行审计，审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。请予积极配合,提供必要的工作条件。
请你单位于审计开始日提供领导干部经济责任审计有关资料，并请通知 同志（被审计领导干部）于审计开始日5日内向审计组提交述职报告。
审计组长：
成 员：
附：（一）领导干部经济责任审计提供资料清单
（二） 被审计领导干部述职报告内容要求
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年 月 日